[noalyss-generale] Cloture d'exercice pour une copro

[Mélopie]

    Bonjour à tous,
    
    Je cherche à formaliser la fin d'exercice comptable pour une
    copropriété.
    Je voudrais savoir :

1. si c'est correct comptablement
2. s'il manque des étapes cruciales
3. s'il y a des étapes que le nouvel onglet "clôture d'exercice" [ COMPTA/ADV/OPCL ] prend en charge et de quelle façon.

    Voici la succession des étapes :
    
    A_ Régularisation de l'appel de fonds pour les dépenses
    courantes :
    L'appel de fonds des dépenses en début d'année est basé sur un
    budget. Comme la conso d'eau  de la coprop est commune, je dois en
    fin d'année établir le partage en fonstion du relevé des compteurs
    individuels pour dégager des quotités spécifiques.

1. J'extourne l'AF sur le budget théorique
2. J'établis un appel de fonds conso eau avec des quotités calculées selon le relevé des compteurs de passage
3. J'établis un appel de fonds des autres dépenses basés sur les quotités de coprop.

> > 4101001,..., 410100N | 700 (AF Roulement)
> >       
>

B_ Les indemnités de retard de paiement des copros sont régies par le règlement intérieur. J'établis une OD :

410100X | 765 (produits exceptionnels) quand le coprop 0X doit des indemnités

C_ Je régularise les paiements faits par un copro pour le compte de la copro. Typiquement, un copro qui paie, avec sa carte, des photocops ou le café lors de l'AG. Pour cela une OD :

480000X (compte individuel du coprop 0X) | 426 (Acomptes reçus sur commande)

D_ Si un coprop 0X a trop payé, je transfère le surplus vers un compte de créance :

410100X | 42300X (dettes en compte) L'opération inverse se fera à l'ouverture de l'exercice suivant.

E_ Quand un fournisseur facture sur une période à cheval sur 2 exercices et que le montant total est payé en EXO N, le pro-rata facturé pour EXO N+1 doit être déduit.

490 (charges à reporter) | 61xx00X (Services et biens divers) Typiquement un contrat trimestriel d'assurance.

F_ La dernière étape consiste à reporter le résultat.

 - Si les charges sont inférieures aux produits 6<7, la somme à reporter est transférée par OD du poste 693 aux postes 489 Roulement et 489 Réserve, selon quelle ventilation ?

693 (Bénéfice à reporter) | 489Reserve, 489Roulement

- Si les charges sont supérieures aux produits 6>7, c'est un poste 793 qui est utilisé

793 (Pertes à reporter) | 489Reserve, 489Roulement

    Je vous remercie pour vos conseils et vos observations.
    
    Bonne soirée,
    
    -- 
    Melo