Программа семинара содержит следующие вопросы:
1. Основные цели и задачи налогового планирования. Налоговый календарь.
2. Обзор основных методов налоговой оптимизации:
- использование налоговых льгот;
- использование особенностей различных гражданско-правовых договоров с точки
зрения различия их налоговых последствий;
3. Обоснование применяемых цен (как продавцом, так и покупателем) с точки зрения
ст. 40 и ст. 252 НК РФ. Маркетинговая политика. Налоговые последствия
необоснованности применяемых цен.
4. Планирование налоговых последствий гражданско-правовых договоров (бартерные
сделки с точки зрения п. 2 ст. 172 НК РФ; возврат товара в рамках договора
купли-продажи; что такое «инвестиционный договор» и др.).
5. Планирование налога на прибыль.
Признание доходов для целей налогообложения
Признание расходов
6. Планирование налога на добавленную стоимость.
- Принципиальная схема исчисления НДС.
- «Выходной» НДС – реализация товаров (работ, услуг), имущественных прав;
передача товаров (работ, услуг) для собственных нужд; выполнение
строительно-монтажных работ для собственного потребления исполнение обязанностей
налогового агента. Особенности формирования налоговой базы при различных
объектах налогообложения.
- «Входной» НДС: использование приобретенных ресурсов в облагаемых НДС
операциях; принятие ресурсов на учет; оплата приобретенных ресурсов; наличие
счетов-фактур; «дополни-тельные» условия.
- Арбитражная практика по главе 21 НК РФ (использование в расчетах векселей, что
включается в налоговую базу).