Bonsoir,
J'ai essayé de synthétiser vos réponses dont je vous remercie. Voici ce que j'ai compris :
==== Un achat avec une erreur de paiement ====
1. Un fournisseur envoie sa facture de 130 EUR encodé au journal des achats.
| Poste comptable<| QuickCode<| Libellé <| Débit<| Crédit<|
|--------------------------|------------------|--------------------------------|------------|-----------|
| 6XXXXX | CHARG | Service ou bien fourni | 130 | |
| 440XXX | FOURNISS | Fournisseur | | 130 |
2. Le paiement de seulement 120EUR est fautif. Il est encodé au journal financier.
| Poste comptable<| QuickCode<| Libellé <| Débit<| Crédit<|
|--------------------------|-------------------|-----------------------------|-----------|-----------|
| 440XXX | FOURNISS | Fournisseur | 120 | |
| 551 | BanqRoul | Compte de banque | | 120 |
3. Le fournisseur envoie une facture de rappel des 10EUR manquants auxquels s'ajoutent 5EUR de frais (journal des achats).
| Poste comptable<| QuickCode<| Libellé <| Débit<| Crédit<|
|--------------------------|------------------|------------------------------------------------------------------------|----------|------------|
| 6500 | CHARG | Intérêts, commissions et frais afférents aux dettes | 5 | |
| 440XXX | FOURNISS | Fournisseur | | 5 |
Selon https://www.cnc-cbn.be/fr/avis/traitement-comptable-des-interets-et-des-autres-montants-dus-en-raison-dun-retard-de-paiement on utilise le compte 6500 "Intérêts, commissions et frais afférents aux dettes" ou le compte 668 "Autres charges financières non récurrentes".
4. Le paiement de 15 EUR est encodé au journal financier.
| Poste comptable<| QuickCode<| Libellé <| Débit<| Crédit<|
|--------------------------|-------------------|----------------------------|-----------|------------|
| 440XXX | FOURNISS | Fournisseur | 15 | |
| 551 | BanqRoul | Compte de banque | | 15 |
Est-ce que ça vous paraît juste ?
Merci !
--
Melo
d'abord il faut préciser, tu fais les comptesdu fournisseur qui envoie
la facture ou les comptes du client qui reçois la facture ?
1.le compte du fournisseur : encode au journal de vente
au débit du client compte 400cllient EUR130 et au crédit un compte
recette 7recette EUR130
le compte client : il reçoit la facture (admetton qu ece sont des
marchandises), il encode au journal achat ou fournisseur au débit un
compte 6marchandises EUR130 et au crédit 440fournisseur EUR130
2 le client paye EUR120 il encode au journal financier au débit
440fourniseur et au crédit 5banque-1 EUR120
le fournisseur reçoit les EUR120 il inscrit au débit du compte banque
5banque-2 et au crédit du compte 400client
dans les comptes 400client au débit et au compte 440fournisseur au
crédit il rest un solde de EUR10
3 le fournisseur envoie un rappel agrémenté d'une note de débit de EUR5
il encode dans un journal adoc au débit du 400client et dans un compte
7couverture-de-frais-de-rappel au crédit EUR5
le compte 400client à un solde débiteur de 15EUR
le client reçoit le rappel le la note de débit il encode au compte
6frais-de-rappel et au compte 440fournisseur au crédit EUR5 journal de
note de débit ou journal achats-fournisseurs
le compte 440fournisseur à un solde créditeur de EUR15
4 le client paye EUR15 il encode au journal des achat EUR15 au débit de
440fournisseur et EUR15 au crédit de banque -1
le solde de 440fournisseur est nul
le fournisseur reçois EUR15 à sa banque, dans le journal de banque il
inscrit au débit de 5banque-2 EUR15 et au crédit 400client au crédit
EUR15
le solde 400client est nul
cela me semble corect, mais un spécialiste vous en dira plus
bonne nuit
phdh
Le 2024-03-06 23:14, ydc a écrit :
Ne pourrait-on pas considérer qu'une lettre de rappel n'est pas une
facture?
Elle rappelle une dette déjà prise en compte.
Le second document peut n'être encodé que comme une inscription de la
dette relative aux frais de rappel (qui, pour le premier rappel,
doivent être nuls, non?).
(Je dirais qu'un défaut de paiement n'est pas de même nature qu'un
produit.)
y
nexus:
Bonsoir,
Je pense, de façon rapide (compta française) :
Pour l'écart :
On crédite le compte 758 « Produits divers de gestion courante » de
10EUR et on débite le compte de tiers concerné, compte 401
«Fournisseurs» de 10EUR.
Pour le remboursement de l'écart :
On débite le compte 758 « Produits divers de gestion courante » de
10EUR et on crédite le compte de tiers concerné, compte 401
«Fournisseurs» de 10EUR.
Pour les frais :
On débite le compte 66181 «?Intérêts des dettes commerciales?» de 5EUR
et on crédite le compte 401 «?Fournisseurs?» 5EUR.
Le 06/03/2024 à 21:09, Mélopie via noalyss-generale a écrit :
Bonsoir à toustes,
Je rencontre un petit problème dont votre sagacité ne fera, j'en suis
sûr, qu'une bouchée :
1. Un fournisseur envoie sa facture de 130 EUR encodé au journal des
achats.
2. Le paiement de seulement 120EUR est fautif. Il est encodé au journal
financier.
3. Le fournisseur envoie une facture de rappel des 10EUR manquants
auxquels s'ajoutent 5EUR de frais (journal des achats).
4. Le paiement de 15 EUR est encodé au journal financier.
Il y a donc 10EUR encodés 2 fois en achat, dans la première et la
deuxième facture. Le paiement de la somme manquante est à juste titre
payé une seule fois.
Quelle écriture comptable permet de mettre en évidence cette situation
?
Merci et bonne soirée !
--
Melo